2022年上海最新房产税问答解疑！

猫耳湖

2022年上海房产税征收标准



经常收到群友的大量疑难问题，关于房产税问题做了如下整理：
问：上海以前买的多套住房，征收房产税吗？
答：
上海房产税征收对象分为两类：
1、本市居民家庭在本市新购且属于该居民家庭第二套及以上的住房(包括新购的二手存量住房和新建商品住房);
2、非本市居民家庭在本市新购的住房。
以前买的不征收房产税。

问：房产税什么时候开始交？
答：房产税是取得房产证以后就要交的，如果是12月取得房产证，那今年是可以不用交的，往后推算一个月。
问：不交房产税会产生什么后果？
答：
凡逾期纳税的，应到住房所在区县的房地产交易中心税务窗口缴纳，其他征收点不再受理。税务机关将按规定对滞纳税款按日加收万分之五的滞纳金。

对经催报催缴仍拒不纳税的，税务机关将依照《中华人民共和国税收征收管理法》和本市试点办法有关规定处理。同时，根据《上海市个人信用征信管理试行办法》将未纳税信息纳入联合征信体系。
问：怎么查询个人需要缴纳多少房产税？
答：
可以通过以下方式查询：
（一）登录上海税务网站（http://shanghai.chinatax.gov.cn），打开“个人住房房产税应税及已缴税情况查询”模块进行查询。
（二）使用“上海税务”微信公众号，打开“涉税查询/房产税查询”进行查询。
（三）使用“随申办”APP，打开“生活服务/房产税查询”进行查询。
（四）使用“支付宝”APP，打开“市民中心/税务/房产税查询”进行查询。
（五）携带产权人之一的居民身份证原件，没有居民身份证的应携带产权人之一的有效身份证明（原件）以及应税住房的房地产权证或不动产权证（原件或复印件），到应税住房所在区的房地产交易中心税务窗口，向税务机关工作人员进行查询。

问：外地户籍在上海购房后，满足什么条件可以申请退还房产税？
答：
对持有上海市居住证未满3年、积分也未达到标准分值的购房人，新购住房、且该住房属于家庭唯一住房的先按规定计算征收个人住房房产税。

持上海市居住证满3年或3年内积分达到标准分值并在本市工作生活的，可暂免征收个人住房房产税，并退还持证期间已缴纳的个人住房房产税。

问：上海房产税计算依据是什么？
答:
1、计税依据：住房市场交易价格的70%。

2、税率：实行0.4%～0.6%差别化税率。适用税率暂定为0.6%，但对应税住房每平方米市场交易价格低于本市上年度新建商品住房平均销售价格2倍(含2倍)的，税率可暂减为0.4%;

3、征税面积：对本市居民家庭给予人均60平方米的免税住房面积(指住房建筑面积)扣除。合并计算的家庭全部住房面积为居民家庭新购住房面积和其他住房面积的总和。
因而，上海房产税的计算公式为：

应纳税额=应税面积*新购房单价*70%*税率

举个例子，假设有个三口之家的本市居民家庭，本来有一套100平的住房自住，新购了一套单价5万，100平的住房，要交多少房产税？
应税面积=100+100-60×3=20平
新购房单价=50000
税率=0.4%
应纳税额=20×50000×70%×0.4%=2800元
问：首套房不用交房产税，第二套房办产证超面积了需要交房产税。请问这个房产税是怎么算的，是不是首套房面积越大越划算？
答：目前上海征收房产税，只对本市居民新购且属于该居民家庭第二套及以上的住房，所以首套房越大越划算是没错的。
问：如果生了小孩，是否可以增加到三个人的免征税面积180平方米？
答：
纳税人如果家庭人员或住房面积发生变化(如发生家庭原有住房减少，家庭人员增加的情况)，可携带有关证明文件、资料，到住房所在区的房地产交易中心税务窗口申请办理变更认定手续，从重新认定之次月起调整纳税。

如果纳税人在缴税时发现系统显示的纳税信息有误，可携带有关证明文件、资料，到住房所在区的房地产交易中心税务窗口进行更正。

问：如果去年购买的房子单价超过了“税率分界线”，按0.6%税率缴纳。今年“税费分界线”提升后，超过了房子当初的购买的单价，缴纳的税费会变吗？
答：
过户当天就会计算好，制定标准。
即使分界线提升后，仍以当年税率为准，上述情况按0.6%税率缴纳。

问：本人和父母在2011年1月前已购2套住房，房产证有父母和本人的名字，现在想和老婆（她本人名下无房）再摇号购买新房。摇号政策中2011年1月前购买的商品房可以划归为父母所有，那么房产税计算时，是否也可以把这2套房划归为父母所有？其实也就是说，和老婆摇到新房后，是否需要缴纳额外房产税？
答：如果老婆名下没房，他本人和老婆再次购房免个人住房房产税
问：如果2011年之前一方与父母共有住房，婚后今年再购入房屋，如何计算应税面积？共有的住房面积全部计入三口之家吗？
答：父母和成年后子女是两个家庭，2011年前与父母共有住房不计入面积 ，成年子女婚后购入房屋后激发房产税，小夫妻计算面积
问：沪籍单身，首套住宅产证只有本人名字，150平方，2016年购入单价37000元。后2021年购入商住两套，分别是40平方和30平方，产证只有本人名字，单价都是4万不到些。这样房产税怎么计算？
答：商住是商业产权，不征收住宅房产税。
问：如果产证上是孩子的名字，怎么缴税？
答：产权所有人为未成年人，由其法定监护人代为纳税。
问：港澳台居民2011年后买入首套，需要缴纳房产税吗？
答：
2015年7月起，港澳台居民及华侨在本市新购住房、且该住房属于家庭唯一住房，符合以下情况之一的，可以申请暂免征收个人住房房产税。
（一）在本市已办理台湾居民居留签注或港澳居民及华侨暂住证连续满三年的。
（二）在本市工作生活连续满三年的。
（三）在本市已办理台湾居民居留签注或港澳居民及华侨暂住证，因台湾居民居留签注、港澳居民及华侨暂住证取消造成有效期连续计算不满三年，但仍在本市实际工作生活并累计时间连续满三年的。
另外，购房合同签订时间应在连续满三年时段之内，或早于上述时段。
问：买动迁房要交房产税吗？
答：
本市居民家庭因房屋征收或拆迁，自2011年1月28日起购买或取得的住房，在国家及本市补偿标准内暂免征收房产税。
但动迁房上市买卖后，以商品房计算，下家需要按自身情况计算缴纳房产税。
备注：仍有疑问，请联系上海税务12366或主管税务机关。
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